上海外资企业研发税收优惠是指我国政府为了鼓励外资企业在上海设立研发机构，提高科技创新能力，对符合条件的研发活动给予一定的税收减免政策。这项政策旨在吸引外资企业投资于研发领域，推动上海乃至全国的科技进步和产业升级。<

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二、哪些外资企业可以享受研发税收优惠？

1. 在上海设立的研发机构。

2. 符合我国《高新技术企业认定管理办法》规定的高新技术企业。

3. 研发活动符合国家产业政策导向。

4. 研发投入达到一定比例的企业。

三、研发税收优惠的具体政策有哪些？

1. 研发费用加计扣除：企业实际发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，按照规定比例加计扣除。

2. 研发设备加速折旧：企业购置用于研发活动的设备，可以按照规定比例加速折旧。

3. 研发费用税前抵扣：企业发生的研发费用，可以在计算应纳税所得额时予以税前抵扣。

4. 研发成果转化税收优惠：企业将研发成果转化为产品或服务，可以享受相应的税收优惠。

四、如何申请研发税收优惠？

1. 企业需向所在地税务机关提交《研发费用加计扣除申报表》等相关材料。

2. 税务机关对企业提交的材料进行审核，确认是否符合研发税收优惠条件。

3. 税务机关审核通过后，企业可以享受相应的税收优惠。

五、研发税收优惠的期限是多久？

研发税收优惠的期限一般为3年，自企业首次享受优惠之日起计算。

六、研发税收优惠的申报时间是什么时候？

企业应在年度汇算清缴时申报研发税收优惠，具体申报时间由税务机关规定。

七、研发税收优惠的审核流程是怎样的？

1. 企业提交申报材料。

2. 税务机关进行初步审核。

3. 税务机关对申报材料进行实地核查。

4. 税务机关出具审核意见。

八、研发税收优惠的税收减免比例是多少？

研发费用加计扣除的比例一般为75%，具体比例由税务机关根据企业实际情况确定。

九、研发税收优惠的加速折旧比例是多少？

研发设备加速折旧的比例一般为20%，具体比例由税务机关根据企业实际情况确定。

十、研发税收优惠的申报材料有哪些？

1. 企业营业执照副本复印件。

2. 研发费用加计扣除申报表。

3. 研发项目立项报告。

4. 研发项目合同或协议。

5. 研发项目实施情况报告。

6. 研发项目验收报告。

十一、研发税收优惠的税收减免如何计算？

企业应按照以下公式计算研发税收减免额：

研发税收减免额 = 研发费用 × 研发费用加计扣除比例

十二、研发税收优惠的税收减免是否可以与其他税收优惠政策叠加享受？

研发税收优惠可以与其他税收优惠政策叠加享受，但具体叠加条件由税务机关根据企业实际情况确定。

十三、研发税收优惠的税收减免是否需要缴纳增值税？

研发税收优惠的税收减免不计入增值税计税依据，企业无需缴纳增值税。

十四、研发税收优惠的税收减免是否需要缴纳企业所得税？

研发税收优惠的税收减免不计入企业所得税计税依据，企业无需缴纳企业所得税。

十五、研发税收优惠的税收减免是否需要缴纳个人所得税？

研发税收优惠的税收减免不计入个人所得税计税依据，个人无需缴纳个人所得税。

十六、研发税收优惠的税收减免是否需要缴纳土地增值税？

研发税收优惠的税收减免不计入土地增值税计税依据，企业无需缴纳土地增值税。

十七、研发税收优惠的税收减免是否需要缴纳房产税？

研发税收优惠的税收减免不计入房产税计税依据，企业无需缴纳房产税。

十八、研发税收优惠的税收减免是否需要缴纳车船税？

研发税收优惠的税收减免不计入车船税计税依据，企业无需缴纳车船税。

十九、研发税收优惠的税收减免是否需要缴纳印花税？

研发税收优惠的税收减免不计入印花税计税依据，企业无需缴纳印花税。

二十、研发税收优惠的税收减免是否需要缴纳契税？

研发税收优惠的税收减免不计入契税计税依据，企业无需缴纳契税。

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